Новости Донецкой области (Донбасса) и Украины

19 января 2024 года

Незаконное бюджетное возмещение НДС

Незаконное бюджетное возмещение НДС: какие схемы чаще всего разоблачают специалисты БЭБ

Безосновательное возмещение НДС – одно из самых распространенных фискальных нарушений. В прошлом году аналитики Бюро экономической безопасности предотвратили 2,1 млрд грн незаконного возмещения налога на добавленную стоимость.

Среди нелегальных схем, используемых предпринимателями, специалисты Бюро выделяют три наиболее распространенных.

Первая – это фиктивное трудоустройство на предприятиях людей с инвалидностью. Их документально оформляют на работу и получают льготные условия налогообложения НДС и право заявлять на бюджетное возмещение. Фактически эти лица не работают.

Второй не менее распространенной схемой является декларирование не существующих остатков товаров на предприятии. Компании импортируют товар, затем продают его наличными, а в налоговой отчетности декларируют, что он остался на складах. Таким образом, предприятие получает право на возмещение НДС из Государственного бюджета.

Третья схема – это формирование фиктивного налогового кредита компаниями-экспортерами. Они закупают товар, например зерновые культуры, за наличные. Затем экспортируют их, получая прибыль, и заявляют на бюджетное возмещение НДС в Госналоговую службу.

Для противодействия таким нарушениям специалисты БЭБ постоянно анализируют хозяйственную деятельность украинских предприятий и направляют свои рекомендации в уполномоченные органы государственной власти, в частности в ГНС. В 2023 году была направлена 71 такая рекомендация и создано 112 аналитических продуктов.

В Днепропетровской области БЭБ сообщило о подозрении братьям-бизнесменам в уклонении от уплаты 61 млн грн налогов

Детективы Бюро экономической безопасности Украины сообщили о подозрении бенефициарным владельцам сельскохозяйственных обществ в умышленном уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах.

Следствием установлено, что агрокомпании двух братьев в течение 2017-2021 годов вносили ложные сведения в налоговую отчетность.

Кроме того, подконтрольные предприятия системно платили дивиденды по адресу учредителя предприятия-нерезидента. Таким образом, они неправомерно использовали льготы Конвенции об избежание двойного налогообложения и предотвращении налоговых уклонений в отношении налогов на доходы.

Это привело к неуплате в Госбюджет налогов в размере более 61 млн. грн.

В настоящее время фигурантам дела поставлено в известность о подозрении. Досудебное расследование по ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 УК осуществляют детективы Бюро экономической безопасности Украины.

Процессуальное руководство – прокуроры Офиса Генерального прокурора

Бюро экономической безопасности flickr.com/photos/esbu/